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华森制药(002907)经营总结    日期:
截止日期2019-09-30
信息来源2019第三季度报告
经营评述
    重要事项
    一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
    √ 适用 □ 不适用
    对财务指标变动幅度30%以上的主要项目说明
    单位:元
    项目 期末数 期初数 变动增减 主要变动原因
    交易性金融资产 193556534.24 100.00%主要由于本期购入理财产品及其公允价值变动增加所致
    应收票据 1000000.00 51674654.77 -98.06%
    主要由于本期开始执行新金融工具准则,拟背书的应收票据重分类至应收款项融资科目所致
    应收款项融资 72317021.84 100.00%
    主要由于本期开始执行新金融工具准则,拟背书的应收票据重分类至该科目所致
    预付款项 5345188.84 12744317.81 -58.06% 主要由于本期预付账款货到正常结算所致
    其他应收款 10938675.95 6229338.09 75.60%
    主要由于本期因经营规模扩大引起的保证金、备用金增加所致
    存货 77158280.36 56362184.46 36.90% 主要由于本期销售规模扩大,备货增加所致
    其他流动资产 40383.92 1549207.85 -97.39% 主要由于本期增值税留抵税额减少所致
    投资性房地产 25838234.71 11562764.34 123.46% 主要由于本期房屋自用转出租所致
    在建工程 426257029.29 192009392.05 122.00%
    主要由于本期第五期新建GMP生产基地项目正常投入建设所致
    开发支出 15145552.81 8000000.00 89.32% 主要由于本期资本化的研发项目投入增加所致
    长期待摊费用 271718.72 72225.00 276.21% 主要由于本期停车场改建工程费用所致
    递延所得税资产 8829216.05 3903960.79 126.16%
    主要由于本期收到华森制药第五期新建GMP生
    产基地项目(下达2019年技术改造专项中央基
    建投资资金)补贴款的账面价值与计税基础的可抵扣差异所致
    其他非流动资产 33476385.82 103367781.64 -67.61%
    主要由于本期第五期新建GMP生产基地项目预
    付工程、设备设施款等陆续结算所致短期借款 44000000.00 -100.00% 主要由于本期全部归还银行贷款所致
    应付账款 120304207.27 60285618.34 99.56%
    主要由于本期第五期新建GMP生产基地项目设备设施的采购所形成的应付账款增加所致
    预收款项 3032636.42 1553385.18 95.23% 主要由于本期预收客户货款增加所致
    长期借款 4700000.00 -100.00% 主要由于本期归还长期借款所致
    应付债券 216594187.29 100.00% 主要由于本期发行可转债所致
    递延收益 41440000.00 11040000.00 275.36%
    主要由于本期收到华森制药第五期新建GMP生
    产基地项目(下达2019年技术改造专项中央基
    建投资资金)补贴款所形成的新增递延收益大于报告期内递延收益的摊销
    递延所得税负债 1802570.83 100.00%主要由于本期选择使用企业在2018年1月1日至
    2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单
    位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧的扣除政策所致
    其他权益工具 82404030.92 100.00% 主要由于本期发行可转债所致
    未分配利润 403717921.97 279956244.64 44.21%
    主要是市场规模不断扩大、销量持续攀升使当期净利润增加所致。
    项目 年初到报告期末 上年同期数 变动增减 主要变动原因
    营业税金及附加 6007374.72 8592085.64 -30.08%主要由于本期增值税进项税额增加使营业税金及附加的计税依据应交增值税减少及国家“六税两费”减半征收导致子公司应交营业税金及附加下降共同所致
    研发费用 15745612.75 8900346.52 76.91% 主要由于本期研发投入增加所致
    财务费用 2620264.73 -474033.95 652.76% 主要由于本期发行可转债计提利息所致
    投资收益 764636.86 3179241.02 -75.95%主要由于本期理财产品赎回前的公允价值变动损益计入公允价值变动损益所致
    公允价值变动收益 1767561.64 100.00%主要由于本期理财产品赎回前的公允价值变动损益计入公允价值变动损益所致
    信用减值损失 -1654794.33 100.00%
    主要由于本期开始执行新金融工具准则,应收账款、其他应收款坏账准备计提到该科目所致资产减值损失 127549.23 -3410784.18 -103.74%
    主要由于本期开始执行新金融工具准则,应收账款、其他应收款坏账准备计提到信用减值损失科目所致
    营业外收入 568341.39 3000328.72 -81.06%主要由于本期与日常经营无关的政府补助减少所致
    营业外支出 908511.37 327460.62 177.44% 主要由于本期增加捐赠支出所致
    库存股 15129516.00 100.00% 主要由于本期发行限制性股票所致
    其他综合收益 -47220.00 100.00% 主要由于本期外币报表折算差额所致
    收到其他与经营活动有关的现金 68582534.51 38039075.81 80.29% 主要由于本期收到政府补贴所致
    收回投资收到的现金 158000000.00 390000000.00 -59.49% 主要由于本期赎回理财产品本金减少所致
    取得投资收益收到的现金 1034204.11 3840361.13 -73.07%主要由于本期赎回理财产品本金减少引起收到的收益也减少所致
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
    8000.00 100.00% 主要由于本期医药公司处置程力冷藏车所致
    投资活动现金流入小计 159042204.11 393840361.13 -59.62%主要由于本期赎回理财产品本金及收到的收益减少所致
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
    43641144.58 28584094.40 52.68%
    主要由于本期第五期新建GMP生产基地项目正常推进所致
    投资支付的现金 350000000.00 214000000.00 63.55% 主要由于本期利用闲置资金购买理财增加所致
    投资活动现金流出小计 393641144.58 242584094.40 62.27%
    主要由于第五期新建GMP生产基地项目正常推进及利用闲置资金购买理财增加所致
    吸收投资收到的现金 312129516.00 100.00%
    主要由于本期收到可转债募集资金、限制性股票认购款所致
    取得借款所收到的现金 48700000.00 -100.00% 主要由于本期未新增银行贷款所致
    筹资活动现金流入小计 312129516.00 48700000.00 540.92%
    主要由于本期收到可转债募集资金、限制性股票认购款所致
    偿还债务所支付的现金 48700000.00 17000000.00 186.47% 主要由于本期偿还银行贷款所致
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
    14840747.89 29075308.67 -48.96% 主要由于本期分红比上年同期减少所致支付其他与筹资活动有关的现金
    1047134.36 100.00% 主要由于本期发行可转债相关直接费用所致
    筹资活动现金流出小计 64587882.25 46075308.67 40.18% 主要由于本期偿还银行贷款所致
    经营活动产生的现金流量净额 21906668.59 48326980.18 -54.67%主要由于本期使用销售商品收到的承兑汇票直
    接支付"第五期新建GMP生产基地项目"等投资
    活动较上年同期支付的承兑增加,使得经营活动中因承兑汇票到期结算产生的现金流入减少
    9855万元,从而使经营活动产生的现金流量净额比较上年同期下降所致
    投资活动产生的现金流量净额 -234598940.47 151256266.73 -255.10%主要由于本期赎回理财产品本金及其引起的利息收益减少及利用闲置资金购买理财增加所致
    筹资活动产生的现金流量净额 247541633.75 2624691.33 9331.27%
    主要由于本期收到可转债募集资金、限制性股票认购款所致
    现金及现金等价物净增加额 34802141.87 202207938.24 -82.79%主要由于本期使用承兑汇票直接支付第五期新
    建GMP生产基地项目减少了承兑汇票到期的现金收入,同时 利用闲置资金购买理财增加所致期初现金及现金等价物余额 243316314.14 67300791.24 261.54%主要由于期初陆续收回上年购买现金理财产品的本金及产品收益所致
    二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    □ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
    四、以公允价值计量的金融资产
    √ 适用 □ 不适用
    单位:人民币元资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益
    期末金额 资金来源
    其他 192000000.00 1276917.80 0.00 150000000.00 50000000.00 764636.86 193556534.24 自筹
    合计 192000000.00 1276917.80 0.00 150000000.00 50000000.00 764636.86 193556534.24 --
    五、违规对外担保情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
    六、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
    七、委托理财
    √ 适用 □ 不适用
    单位:万元
    具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
    银行理财产品 自有资金 19200 19200 0
    合计 19200 19200 0
    单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
    □ 适用 √ 不适用
    八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    √ 适用 □ 不适用
    接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
    2019 年 08 月 27 日 实地调研 机构
    具体内容详见公司于 2019 年 8 月 28日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《投资者关系活动记录表》(编号:2019-001)。
    第四节

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